어느 연금부터 받아야 세금을 덜 낼까요?

연금은 "한 해에 몰아 받으면 세금·건보료가 튀는" 소득입니다. ① 사적연금(퇴직연금·개인연금)은 연 1,500만원 안에서 나눠 받아 저율 분리과세(3.3~5.5%)를 유지하고, ② 국민연금은 소득이 있는 60대 초반엔 연기했다가(연 7.2% 증액) 다른 소득이 줄면 받고, ③ 건강보험 피부양자를 유지하려면 연금소득 합계를 기준선 아래로 관리합니다. 순서보다 "매년 얼마씩"이 핵심입니다.

퇴직연금(세액공제분·운용수익)과 개인연금(연금저축·IRP)에서 받는 "사적연금소득"이 한 해 1,500만원을 넘으면, 전액에 대해 종합과세하거나 16.5%로 분리과세해야 합니다(선택). 1,500만원 이하면 나이별로 3.3~5.5%만 떼고 끝납니다(저율 분리과세). 그래서 계좌가 크면 여러 해에 걸쳐 1,500만원씩 나눠 받는 게 유리합니다. 이연퇴직소득(IRP로 받은 퇴직금)은 이 1,500만원 계산에서 빠집니다.

국민연금은 수급 개시(만 63~65세)를 최대 5년 늦출 수 있고, 늦춘 만큼 연 7.2%(5년이면 36%)를 더 줍니다. 반대로 최대 5년 당기면 연 6%(5년이면 30%)를 깎습니다. 60대 초반에 근로·사업소득이 있으면(연기 안 해도 감액 대상) 연기가 유리하고, 건강이 안 좋거나 다른 소득이 없으면 일찍 받는 게 낫습니다. 국민연금은 종합과세 대상이지만 연금소득공제가 커서 세부담은 크지 않습니다.

직장 다니는 자녀·배우자의 피부양자로 있으면 건강보험료를 안 냅니다. 하지만 연 소득(공적연금 + 사적연금 + 금융·근로소득 등)이 2,000만원을 넘으면 피부양자에서 탈락해 지역가입자가 됩니다. 공적연금은 전액이 소득으로 잡히고, 사적연금은 분리과세분은 제외됩니다. 피부양자를 유지하려면 국민연금 개시 시기와 사적연금 수령액을 조절해 합계를 2,000만원 아래로 관리해야 합니다.

흔한 조합: 60~62세엔 사적연금을 1,500만원 이내로 받으며 국민연금은 연기, 63~65세에 국민연금 개시(이때 사적연금 수령액을 줄여 피부양자·세율 관리), 70세 이후엔 연금소득세율이 4.4%로 낮아지므로 사적연금 인출을 늘려도 됩니다. 주택연금은 다른 연금이 부족할 때 마지막 카드로 씁니다(가입하면 되돌리기 어려움).

연금 수령 계획은 세금·건보료·기초연금(만 65세, 소득인정액 기준)이 모두 얽혀 있어 혼자 계산하기 어렵습니다. 국민연금공단(1355)·홈택스 연금소득 모의계산·건강보험공단에서 각각 확인하고, 금액이 크면 세무·재무 전문가와 5년 단위 인출 계획을 세우세요. "이연퇴직소득은 연금으로 받으면 퇴직소득세를 30~40% 깎아준다"는 점은 거의 항상 유리합니다.