예금 이자, 배당금, 주식 차익에는 세금이 얼마나 붙나요?

이자와 배당은 받을 때 15.4%(소득세 14% + 지방세 1.4%)가 떼이고, 1년 합계가 2천만 원을 넘으면 다른 소득과 합쳐 다시 계산합니다. 주식을 팔아 번 돈은 해외주식이면 1년 이익에서 250만 원을 뺀 금액의 22%, 국내 상장주식은 대주주가 아니면 양도소득세가 없습니다.

예금 이자, 국내·해외 배당, ETF 분배금은 금융회사가 지급할 때 14%의 소득세와 그 10%인 지방소득세를 떼고 줍니다. 1년 이자·배당 합계가 2천만 원 이하이면 이것으로 세금이 끝나 따로 신고하지 않습니다. 비과세종합저축, ISA, 연금계좌처럼 세금을 줄이거나 미뤄 주는 상품도 있습니다.

1년 이자·배당이 2천만 원을 넘으면 넘는 부분을 근로·사업 소득과 합쳐 기본세율(6~45%)로 다시 계산하고, 다음 해 5월에 종합소득세를 신고합니다. 다만 분리과세했을 때(14%)보다 세금이 적어지지 않도록 두 방식 중 큰 금액을 냅니다(비교과세). 국내 기업 배당은 법인세가 이미 매겨졌기 때문에 배당가산(10%)과 배당세액공제로 이중과세를 조정합니다. 다른 소득이 많을수록 더 내는 세금이 커집니다.

1월~12월에 판 해외주식의 이익과 손실을 모두 합친 뒤 250만 원을 빼고, 남은 금액에 20%(지방세 포함 22%)를 냅니다. 다음 해 5월에 직접 신고·납부하며 증권사의 신고 대행을 이용할 수 있습니다. 같은 해의 손실은 이익과 합산되지만, 다 쓰지 못한 손실을 다음 해로 넘길 수는 없습니다.

국내 상장주식을 증권시장에서 팔면 증권거래세만 내고 양도소득세는 없습니다. 다만 직전 사업연도 말에 한 종목을 시가 50억 원 이상 갖고 있었거나 지분율이 코스피 1%·코스닥 2%·코넥스 4% 이상인 대주주는 양도세(과세표준 3억 원까지 20%, 초과분 25%, 1년 미만 보유한 대기업 주식은 30%)를 냅니다. 대주주 판정에는 가족 등 특수관계인 보유분이 합산될 수 있습니다.

1) 이자·배당이 2천만 원 근처라면 받는 시기를 여러 해로 나누기, 2) 해외주식 이익은 매년 250만 원 공제를 쓰도록 나눠 실현하기, 3) ISA·연금계좌 같은 절세 계좌 먼저 채우기. 세금만 보고 투자 결정을 바꾸지는 말고, 이 사이트의 계산기로 실제 차이를 확인하세요.