연금저축이랑 IRP, 얼마까지 넣으면 세금을 돌려받나요?

연금저축은 연 600만원, IRP를 더하면 합산 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과면 13.2%(지방소득세 포함)입니다. 55세 이후 연금으로 받으면 세금이 크게 줄고, 중도 해지하면 그동안 받은 공제를 토해내야 합니다.

국민연금만으로는 노후 생활비가 부족할 수 있어, 정부가 개인의 추가 저축을 유도하려고 세제 혜택을 줍니다. 연금저축(증권사·보험사 상품)과 IRP(퇴직연금 계좌 겸용)에 돈을 넣으면, 그 해 낸 세금 중 일부를 돌려받습니다(세액공제). 이건 "면세"가 아니라 "과세 이연"입니다 — 넣을 때 공제받은 만큼, 나중에 꺼낼 때 연금소득세를 냅니다.

연금저축 단독으로는 연 600만원까지, IRP를 함께 쓰면 둘을 합쳐 연 900만원까지 세액공제 대상입니다(IRP만 900만원 채워도 됨). 공제율은 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)면 16.5%(지방소득세 포함), 초과하면 13.2%입니다. 예: 총급여 5,000만원인 사람이 900만원을 채우면 900만원×16.5% = 148만 5천원을 돌려받습니다.

55세 이후 연금 형태로 나눠 받으면 연금소득세(3.3~5.5%, 연령에 따라 차등)만 냅니다 — 납입 때 아꼈던 세율(13.2~16.5%)보다 훨씬 낮습니다. 연간 연금 수령액이 1,500만원을 넘으면 종합과세를 선택하거나 16.5% 분리과세를 선택해야 할 수 있어, 수령 금액을 나눠 받는 계획이 필요합니다. 연금 수령 요건(가입 5년 이상 + 55세 이후 + 연금 수령한도 이내)을 지키지 않으면 이 낮은 세율을 적용받지 못합니다.

연금 형태가 아니라 중도에 목돈으로 찾으면 "기타소득세"로 16.5%가 부과됩니다 — 이미 받은 세액공제를 사실상 돌려주는 셈이고, 오히려 손해일 수 있습니다. 부득이한 사유(천재지변, 3개월 이상 요양, 개인회생·파산 등)로 인출하면 예외적으로 낮은 세율(연금소득세와 동일)이 적용됩니다. 급하게 쓸 돈이라면 애초에 연금계좌가 아니라 다른 저축 수단을 쓰는 것이 낫습니다 — 이 계좌는 "묶어두는 것"이 전제입니다.