사업자 등록하면 무슨 세금을 언제 내나요?

개인사업자가 챙기는 세금은 크게 셋입니다. ① 부가가치세 — 물건·서비스를 팔며 받은 세금을 정산해 냄(1월, 7월). ② 종합소득세 — 1년 번 돈에 대한 소득세(5월). ③ 직원이 있으면 원천세와 4대보험 — 직원 급여에서 뗀 세금·보험료를 매달 냄.

일반과세자는 1년에 2번 신고합니다. 상반기분(1~6월)은 7월 25일까지, 하반기분(7~12월)은 다음 해 1월 25일까지입니다. 그 사이(4월·10월)에는 국세청이 계산한 예정고지서로 절반쯤 미리 냅니다. 간이과세자는 1년을 한 기간으로 보아 다음 해 1월 25일에 한 번만 신고합니다.

직전 해 1월 1일~12월 31일에 번 사업소득을 다른 소득(근로·이자·배당 등)과 합쳐 5월 1일~31일에 신고·납부합니다. 매출이 큰 "성실신고확인대상" 사업자는 6월 30일까지입니다. 11월에는 내년 5월에 낼 세금의 일부를 미리 내는 중간예납이 있습니다.

직원 급여에서 뗀 소득세(원천세)는 급여를 준 달의 다음 달 10일까지 냅니다(반기납부 승인을 받으면 1월·7월에 몰아서). 4대보험료(회사 부담분 + 직원 부담분)는 매달 10일에 납부합니다. 2월에는 직원 연말정산, 3월에는 지급명세서·보수총액신고가 있습니다.

세금계산서·현금영수증·신용카드 매출·매입 자료를 그때그때 정리해두면 신고가 훨씬 쉽습니다. 매출이 일정 규모를 넘으면 복식부기 의무가 생기고, 안 하면 무기장 가산세가 붙습니다. 증빙 없는 지출은 비용으로 인정되지 않아 소득세가 늘어납니다.

신고·납부 기한을 넘기면 무신고·납부지연 가산세가 붙습니다(하루 단위로 늘어남). 기한 후라도 빨리 신고하면 가산세가 줄어듭니다. 자금이 부족하면 분납·납부기한 연장을 신청할 수 있으니 그냥 넘기지 마세요.